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이 글에서는 싱가포르의 세금에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 싱가포르를 여행하시면서 알고 계셔야 할 세금에 대한 내용들을 먼저 정리해 본 후, 여행 후 세금환급(GST Refund)받는 방법을 다뤄보겠습니다. 나아가 싱가포르에서 살고 계시거나, 이주계획이 있으신 분들을 위해 싱가포르의 세금 역사를 조금 살펴보며 실제로 거주자가 내야할 세금에 대해서도 한 번 알아보겠습니다.



1. 여행자들이 알아둬야 할 싱가포르 세금


여행하시면서 눈여겨 볼 세금은 크게 두가지 입니다. GST(Goods and Services Tax, 재화용역세)와 Service Charge(서비스료, 봉사료)로 구분됩니다. 싱가포르에서 소비 촉진 및 개개인의 직접세 부담을 줄이는 방안으로 1990년대 초반 도입한 간접세인 GST는 처음 3%에서, 제가 처음 싱가포르왔을때는 5%, 그리고 2007년부터는 7%로 변경되어 현재까지 이어지고 있습니다. (2021~2025년 사이에 9%로 인상된다는 재무부장관의 발표가 있었습니다. 정확한 시기는 확정되지 않았으나, 향후 3~7년 후에는 GST가 9%로 올라있을 것이 거의 확실시됩니다.) 대부분의 상품 등 싱가포르내에서 구입하시는 물품들은 모두 이 GST가 포함되어있다고 보시면 됩니다. 그렇다보니 이렇다하게, GST를 염두에 두시기 보다는 편하게 표시된 가격만 생각하시면 될 것 같습니다.


여행하시면서는 대부분 식당이나 바, 펍에 들르셨을 때만 위 두 세금에 대해 눈여겨보시면 될 것 같습니다. (그 외 비슷한 호텔 서비스 등) 식당들도 야외에서 현지식등을 먹을 수 있는 푸드코드 및 호커센터등에서는 따로 세금들이 부과되지 않습니다. 일반적으로 레스토랑이라고 할 만한 에어콘이 갖춰진 대부분의 식당들에는 이 세금들이 명시된 금액에 덧붙여 나오는 것을 보실 수 있습니다.


대부분 Service Charge의 경우 10%, GST의 경우는 7%가 부과됩니다. 

식당 메뉴판 맨 아래부분이나 안내판 등에 "All prices are subject to 10% service charge and prevailing government tax." 또는 "All prices are exclusive of 10% service charge and 7% GST" 따위의 문구가 있다면 해당 식당은 봉사료와 재화용역세를 모두 받는 곳 입니다.

반대로, "All prices are tax included" 또는 "GST Inclusive" 등의 문구를 보신다면 해당 식당은 봉사료 및 재화용역세가 명시된 금액 포함된 곳 입니다. 실내에 에어콘도 나오고 레스토랑처럼 생긴 식당인데도 봉사료나 GST를 받지 않는 곳도 가끔 있고, 허름한 야외 식당인데도 GST만 또는 봉사료와 GST를 모두 다 받는 곳도 있으니 참고하시기 바랍니다.


또 다른 방법으로는 가격 뒤에 ++ 또는 + 혹은 NETT이라고 표시될때가 있습니다. ++는 명시된 가격에 10% Service Charge와 7% GST가 더 붙는 것을 의미합니다. +는 비슷하게 7% GST가 더 붙는 것을 의미합니다. nett의 경우 최종가라는 의미로 쓰이며, 다른 봉사료나 재화용역세가 붙지 않는 것을 의미합니다.



*그렇다면 ++가 붙는 식당에서 가격계산은 어떻게 해야 할까요?

- 요즘은 인터넷 상에서 미리 메뉴를 확인해볼 수도 있고, 가격도 잘 나와있어서, 여행을 떠나기 전 계획하는 단계에서 정확한 예상금액들을 따져보고 효율적으로 여행전체 예산 및 얼마를 환전해야할지 계획하시는 분들이 많이 있습니다. 많은 분들이 ++가 붙는 식당들의 가격을 계산하면서 예상했던 것보다 아주 조금이지만, 돈이 더 나와서 조금 의아해 하실 수도 있는데, 그 이유를 알려드리겠습니다.


대부분 봉사료 10%에 GST 7%를 합하여 총 금액에 17%를 덧붙여 계산해 최종금액을 생각합니다. 하지만, 엄연히 따지자면, 10% Service Charge는 단순히 식당이나 호텔에서 받는 봉사료이지, 정부에 내는 세금이 아닙니다. 따라서 GST는 10%봉사료가 합쳐진 금액에 최종부가가 됩니다. 따라서 ++붙는 식당의 부가세는 총 17%가 아닌 17.7%가 붙는 것 입니다. 0.7%차이라 크진 않습니다만, 예상보다 많이 나온 금액은 뭔가 식당에서 조금이라도 더 붙여서 요구하는 것이 아니라, 세금이 따로 따로 적용되었기에 그러한 것 입니다. 


최종금액 계산하실 때는, 메뉴판에 표시된 가격을 모두 더한 뒤, 곱하기 1.177을 해주시면 정확한 금액이 계산됩니다.





2. 쇼핑후에는 반드시 GST Refund를 챙기자.


많은 분들이 이미 알고 계시지만, 세금환급에 대해서도 한 번 알아보도록 하겠습니다.


GST Refund를 받을 수 있는 상품에는 몇가지 제한 사항이 있습니다.


  1. Goods wholly or partly consumed in Singapore; (싱가포르 내에서 일부라도 섭취/소비가 된 상품 : 이 조항 때문에 식당에서는 아무리 100불 이상의 음식을 드셨어도 세금환급을 받지 못합니다.)
  2. Goods exported for business or commercial purposes; (비지니스 및 상업적 목적으로 반출/수출되는 상품)
  3. Goods that will be exported by freight; and (화물로 운송되어 반출/수출될 상품 : 혹시나 싱가포르에서 거주하시다가 떠나시는 경우 짐이 많을 때는 컨네이너 화물로 한국으로 운송하시는 경우가 있는데, GST 환급받으실 물품들은 가급적 화물로 운송하시면 안되겠습니다. 물론 공항에서 짐검사를 안하는 경우도 많지만, 혹시나 검사를 요구받았을 때 해당 상품이 화물로 붙여져 현재 소지하고 계시지 않을 경우에는 환급을 못 받으실 수도 있습니다.)
  4. Accommodation in a hotel, hostel, boarding house, or similar establishments (호텔, 호스텔 등의 숙박 : 네, 호텔이용료도 마찬가지로 GST 환급은 받으실 수 없습니다.)

쉽게 생각하시면 쇼핑하는 물건들만 GST환급 받을 수 있다고 생각하시면 됩니다. 한국 여행객들이 주로 GST환급을 받는 곳은 찰스앤키스(여성 가방 및 구두), TWG(선물용 차), Sephora(화장품), 그 외 다양한 명품 및 의류 등 입니다. 

GST 환급을 위해서는 해당 물품을 구매하실 때 반드시 여권을 제시하셔야 합니다. 가끔 여권이 없다라도 여권번호만 알고 계시면 처리해주는 곳도 있지만, 대부분의 상점에서는 여권을 반드시 요구합니다.

GST 환급 시 몇가지 유의사항들을 알려드리겠습니다.

1. 먼저 해당 매장(브랜드)에서 최소 싱가포르 달러 100불 이상의 물품을 구매하셔야 합니다. 

2. 혹시나 여러가지 이유로 해당 매장(브랜드)에서 100불을 못 채웠을 경우에는, 하루 이내(반드시 모두 같은 날)에 최대 3개의 영수증까지 합쳐서 100불을 채우시면 세금환급을 받으실 수 있습니다. 다른 매장이더라도, 같은 브랜드일 경우에는 동일한 날에 한 해 영수증을 합하여 세금환급을 받으실 수 있습니다. (예를 들어 샌즈 쇼핑몰의 찰스앤키스에서 60불 쇼핑 후, 같은 날 오차드 찰스앤키스 매장에서 30불 열쇠고리를 구매하고, 또 같은 날 부기스 찰스앤키스 매장에서 30불 악세서리를 구매하셨다면, 최종적으로 부기스 매장에서 3개의 영수증을 합하여 세금환급을 받으실 수 있습니다.) 

3. 혹시 부득이한 경우, 여권을 미소지하고 한 매장에서 100불이상의 상품을 구매하셨을 경우, 매장마다 다르지만 최소 하루에서 최대 1주일까지는 유예기간을 적용해 줍니다. 다시 말해, 오늘 여권을 미소지한 상태로 찰스앤키스에서 150불상당의 물품을 구매하여 부득이하게 GST환급을 못받았을 경우, 다음날 해당 매장에 영수증과 여권을 소지하여 방문하면 GST 환급을 받으실 수 있습니다. (이 경우 반드시 매장 내 직원에게 몇 일까지 유예기간을 주는지 반드시 확인한 후 구매하시기 바랍니다.)

4. 혹시나 싱가포르에서 100일 혹은 한 달 살기 등 오래 머무르시는 경우, GST 환급은 해당 물품을 구매한 날짜로 부터 2달 이내로 공항에서 신청해야지 받을 수 있습니다. 오래 계실 분들은 이 점 유의하셔서 쇼핑하시기 바랍니다.

5. 해당 매장에서 받은 세금환급 확인서(eTRS Ticket)상의 바코드가 지워지거나 상하지 않게 조심하시기 바랍니다. (영수증 아님 주의. 바코드 있는지 반드시 확인할 것. 세금환급 확인서 케리어 안에 넣고 짐 붙이지 않기 주의.)

6. 세금환급의 절차 상, 신청 후 짐검사로 넘어가는 경우가 있습니다. 이를 대비해 공항에서 세금환급 신청을 하실 때는 카운터에서 짐을 붙이기 전에 하시는 게 좋습니다. 사정을 잘 설명하면 넘어가는 경우가 대부분이나, 고가의 상품 및 음식품 등을 구매하시고 세금환급 신청하신 경우에는 짐검사로 넘어가는 경우가 더러 있고, 그때 해당 물품을 확인시켜주지 못하면 세금환급을 못 받으실 수 있으니 주의하시기 바랍니다.


다음으로는 공항에서 세금환급받는 절차에 대해 간략히 설명해드리겠습니다.

1. 먼저 각 상품을 구매한 매장에서 발급받은 eTRS 티켓과 여권을 준비합니다. (가족여행의 경우 한명의 여권으로 모든 상품의 세금환급을 받아놓으면 공항에서 시간을 절약하실 수 있습니다.)

2. 짐을 붙이기 전, 공항 내 "Tax Refund" 표시를 따라 세금환급 받는 곳으로 이동합니다.

3. Self-help Kiosk(공항 내 셀프체크인 기기처럼 생긴 셀프 세금환급 기기)를 이용하여 세금환급 신청을 합니다. 해당 기기의 첫 화면에서 언어를 선택하실 수 있고, 거기에는 한국어도 있으니 여행 초보자분들도 쉽게 안내에 따라 환급절차를 진행하실 수 있습니다. 

4. 기기에서 환급 절차를 진행하다보면 마지막에 환급 방법에 대해서 묻습니다. 기존에는 현금으로만 받을 수 있었으나, 현재는 카드로도 환급을 받으실 수 있습니다. 개인적으로는 카드로 받는게 더 편하고 좋을 듯 싶지만, 면세점에서 조금 더 싱가포르 달러를 사용하실 분들은 현금으로 받으셔도 됩니다. 카드로 환급받고자 하시는 분들은 카드를 선택하신 후, 환급받고자 하는 카드를 기기에 긁기만 하면 해당 정보가 기입되고 약 1~2주후에 해당 금액이 지급됩니다. 

5. 혹시나 세금환급신청 후 최종 확인이 아닌 짐검사로 안내되었다면, 세금환급을 신청한 상품들과 함께 짐검사를 하는 곳으로 이동하셔서 상품을 확인 받으시면 됩니다.

6. 현금으로 환급받으실 경우에는 기기 또는 짐검사후에 받은 확인서를 소지하시고 계시다가, 출국심사를 거치신 후에 면세구역 내에 위치한 Tax Refund 창구에서 현금으로 지급받으시면 됩니다.





3. 싱가포르에 거주한다면 나의 소득세는 얼마나 될까?


많은 싱가포르 거주자분들 및 직장인들이 싱가포르에 대해 가장 좋아하는 부분은 무엇일까 생각해보니, 아마도 이 세금부분이 아닌가 싶습니다. 싱가포르는 멀리 복지국가라 불리는 북유럽이나, 홍콩, 미국 등과 비교할 것도 없이 한국과 비교해도 상당히 저렴한 조세제도가 제정되어 있는 국가였습니다.


싱가포르가 말레이시아로부터 분리독립되어 세워진 이후로는 빠른 성장기를 거치며, 80년대후반까지만 하더라도 직접세(소득세 등)가 40%정도까지 오르면서 국민들에게 부담이 가중되고, 소비가 위축되었던 터라, 앞서 언급했듯이 싱가포르는 1990년대 초반에 직접세를 줄이고 간접세를 늘리면서 소비촉진을 장려했습니다. 그때 소개되었던 것이 GST였고, 그로 인해 소득세부분은 많이 줄었고, 이는 현재 싱가포르에서 일하는 많은 외국인들에게 메리트로 작용하고 있습니다.



위는 현재 싱가포르의 소득세 조세표입니다. 표로는 와닿지 않는 분들을 위해 몇가지 예를 들어보겠습니다.


* 연봉 3만불의 사회초년생의 경우,
연봉 3만불이면 한화로 약 2천4~5백만원 정도 되는 금액이라고 보시면 되겠습니다. 
이 경우, 첫 2만불까지는 세금이 적용되지 않고, 이후 1만불만 2%의 세금이 적용되어 연봉 3만불의 총 소득세는 200불입니다.
이 경우만 봐도 이미 조세율이 낮다는 것은 사회생활 해보신 분들은 어느정도 보이시겠죠?

** 억대 연봉자의 경우, 
연봉이 약 14만불, 즉 한화로 약 1억1천만원 정도 되는 고액 연봉자의 경우는 이러합니다.
첫 12만불까지는 이전 단계의 세율이 적용되어 총 7,950불의 세금이 과세되며, 이후 2만불에는 15%의 조세율이 적용되어 3천불의 세금이 과세됩니다. 따라서 총 세금의 양은 10,950불 입니다. 이는 약 한화로는 약 900만원 정도입니다. 따라서 세후 총 연봉은 약 1억원이 조금 넘습니다.
한국의 세금은 1억1천만원의 경우 약 21%의 조세율을 가지고 있는 것으로 압니다. 그리고 자료를 찾아보니 여타 세금을 더하면, 세후 연봉은 약 7천만원이 조금 넘는 정도가 됩니다. 

*** 부자들의 경우,
연봉으로는 측정할 수 없는 부자들의 경우에는 싱가포르는 연간 32만불 이상의 소득자에게는 22%상당의 조세율로 고정이 됩니다. 유럽의 50%에 육박하는 세율과는 그 차이를 달리합니다. (한국 연봉 1억원 대의 조세율이 적용되는 것이니...)
상황이 그렇다보니, 근래에는 일본의 돈키호테 창업자 야스다 다카오는 센토사섬의 레지던스 주택하나를 구입해서 이민을 왔으며, 페이스북의 공동창립자였던 왈도 세브린의 경우에도 미국국적을 포기하고 싱가포르 오차드 아이온 쇼핑몰 위에 위치한 레지던스 팬트하우스에 살고 있는 것으로 알려져있습니다. 이 외에도 법인세 또한 17%로 알려져있어서 많은 해외 인사들이 싱가포르에서 창업을 하고자 한다고 합니다.




이상 싱가포르 여행 시, 그리고 거주 시 알아둬야 할 싱가포르 세금에 대해 알아봤습니다. 혹시나 싱가포르 세금 역사 등 조금 더 자세히 알고 싶으신 분들은 Novena에 위치한 IRAS Gallery를 들러보시면 좋을 것 같습니다.


방명록이나 댓글에 질문 언제나 환영입니다. 감사합니다.

북극곰 올림。



 





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